Categoría: Jurisp. Penal Tributaria

EVASION TRIBUTARIA. Acogimiento espontáneo del contribuyente a un plan de facilidades de pago, para la regularización de las obligaciones tributarias omitidas.

En la presente causa ““Di Giorgio, Osvaldo s/ recurso de casación” la Cámara Nacional de Casación Penal, Sala III, del 5/6/2008, la defensa del imputado alegó habrrse acogido a un plan de facilidades de pago, por lo cual, por aplicación del principio consagrado en el…

INTERPRETACIÓN DEL ART. 20 DE LA LEY 24.769.

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. Régimen penal tributario. Determinación del monto del impuesto. Efecto de la cosa juzgada en sede penal. Principio non bis in idem.  En la causa ‘AGROFERIA SRL c/ DGI’ – CNACAF – SALA V – 15/07/2008 que resulta imposible desatender declaraciones de hechos contenidas…

FACTURAS FALSAS Y EVASION IMPOSITIVA AGRAVADA.

CAUSA “SKANSKA”. Impuesto a las ganancias y salidas no documentadas. Mismo impuesto a los fines de la ley 24.769. En la causa “Vago, Gustavo Ángel y otros -Contribuyente: Skanska S.A. s/ evasión tributaria simple y evasión tributaria agravada”, el Juzgado Nacional en lo Penal…

PROBATION. APLICACIÓN A LOS DELITOS TRIBUTARIOS.

La Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN), en autos “Recurso de hecho deducido por la defensora oficial de A.E.A. en la causa “A. A.E. s/ infracción artículo 14, primer párrafo, ley 23.737 (Causa 28/05), se expidió, con fecha 23/4/2008, en los siguientes…

Evasión Fiscal. Revocación de procesamiento por falta de pruebas.

En la causa “Incidente de apelación del auto de procesamiento de Pablo Zaefferer Begolea y Mónica Patricia La Barba (Causa N° 1410/06, caratulada: “Zaefferer Bengolea, Pablo – contribuyente: Besalco S.A. – sobre infracción ley 24.769.”, la Cámara Nacional en lo Penal Económico, Sala A (7/03/2008) dirimió sobre el…

Causa “Equipos y Servicios Urbain SA s/evasión tributaria simple”.

La Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, Sala A, el 21/11/2007 estableció que la sociedad Equipos y Servicios Urbain S.A. habría llevado a cabo las maniobras tendientes a obstaculizar la percepción de tributos, realizados en nombre del presidente del directorio, y, por ende, el único representante…

SUSPENSION DEL JUICIO A PRUEBA. PROCEDENCIA DE LA PROBATION PARA LOS DELITOS TIPIFICADOS EN LA LEY 24.769.

Como ya lo sostuviera esta autora en algunas disertaciones acerca de la admisibilidad de la probation a la ley penal tributaria, el 9/5/2008 la Cámara Nacional de Casación Penal, Sala II, en causa “Perrota, Walter s/ recurso de casación” adoptó la tesis amplia. Procede la probation…

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